經(jīng)APP 搜索【信披】查看更多考評(píng)等級(jí)</p><p> 炒股就看金麒麟分析師研報(bào),權(quán)威,專(zhuān)業(yè),及時(shí),全面,助您挖掘潛力主題機(jī)會(huì)!</p><p> 深交所出手,中信證券(維權(quán))被書(shū)面警示。</p><p> 11月8日,深交所下發(fā)對(duì)中信證券的監(jiān)管函及對(duì)兩名保薦代表人給予紀(jì)律處分的決定。監(jiān)管函顯示,中信證券在保薦皓吉達(dá)項(xiàng)目中存在相關(guān)違規(guī)行為。深交所對(duì)中信證券采取書(shū)面警示的監(jiān)管措施;對(duì)兩名保薦代表人給予6個(gè)月不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分。</p><p><p style=)

據(jù)悉,深圳市皓吉達(dá)電子科技股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)”皓吉達(dá)“)成立于2011年9月,以智能手機(jī)精密線(xiàn)圈的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售作為核心業(yè)務(wù)。?該公司于2023年9月遞交創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng),今年4月撤回申報(bào)。

中信證券遭書(shū)面警示
監(jiān)管函指出,2023年9月28日,深交所受理了皓吉達(dá)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)。經(jīng)查,中信證券在擔(dān)任項(xiàng)目保薦人過(guò)程中,存在兩項(xiàng)違規(guī)行為:
一是對(duì)皓吉達(dá)實(shí)際控制人認(rèn)定和控制權(quán)穩(wěn)定性的核查程序執(zhí)行不到位。
招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)顯示,皓吉達(dá)實(shí)際控制人為董事長(zhǎng)黃國(guó)平,董事、總經(jīng)理黃碧嬋二人。二人分別持有皓吉達(dá)25.83%、59.69%股份,為皓吉達(dá)共同實(shí)際控制人。雙方通過(guò)簽署一致行動(dòng)協(xié)議鞏固了共同控制關(guān)系,并約定在發(fā)行上市后三年內(nèi)持續(xù)保持一致行動(dòng)。但是招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)中未披露實(shí)際控制人黃國(guó)平、黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系,未披露二人在報(bào)告期內(nèi)離婚,也未披露一致行動(dòng)協(xié)議的簽訂時(shí)間。
2023年10月27日,深交所發(fā)出第一輪問(wèn)詢(xún),要求結(jié)合雙方離異具體時(shí)點(diǎn)、公司決策及公司治理實(shí)踐等,說(shuō)明皓吉達(dá)最近二年實(shí)際控制權(quán)是否發(fā)生變化。第一輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)初稿(未蓋章)顯示,黃國(guó)平與黃碧嬋于2021年11月29日簽署離婚協(xié)議書(shū)。
深交所指出,實(shí)際控制人在2021年11月29日離婚,股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、一致行動(dòng)關(guān)系發(fā)生了重大變化。保薦人在明知前述離婚事項(xiàng)的情況下,未督促皓吉達(dá)在招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)中披露實(shí)際控制人曾為夫妻關(guān)系、報(bào)告期內(nèi)離異、簽署一致行動(dòng)協(xié)議的時(shí)間點(diǎn)等信息;未按照規(guī)定進(jìn)行充分核查,執(zhí)行的核查程序不到位,發(fā)表核查意見(jiàn)的依據(jù)不充分。
二是未督促皓吉達(dá)準(zhǔn)確、完整披露控股股東的重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。
2023年10月27日,深交所發(fā)出第一輪問(wèn)詢(xún),要求結(jié)合黃國(guó)平、黃碧嬋報(bào)告期內(nèi)直接、間接持有皓吉達(dá)股份變化及股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,說(shuō)明皓吉達(dá)最近二年實(shí)際控制權(quán)是否發(fā)生變化。
第一輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)初稿(未蓋章)顯示,報(bào)告期初,黃國(guó)平直接持股24%,通過(guò)深圳市小象投資發(fā)展有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“小象投資”)間接持股28%,合計(jì)持有皓吉達(dá)52%的股份,黃碧嬋直接持股6%,通過(guò)小象投資間接持股42%,合計(jì)持有皓吉達(dá)48%的股份。2020年3月,二人直接持股比例不變,但在小象投資層面持股比例發(fā)生較大變化,由黃碧嬋持有小象投資60%股權(quán)、黃國(guó)平持有小象投資40%股權(quán),變更為黃碧嬋持有小象投資90%股權(quán)、黃國(guó)平持有小象投資10%股權(quán),由此黃國(guó)平直接和間接持有皓吉達(dá)股份比例從52%調(diào)整為31%,黃碧嬋直接和間接持有皓吉達(dá)股份比例從48%調(diào)整為69%。
報(bào)告期內(nèi),實(shí)際控制人黃國(guó)平、黃碧嬋在控股股東小象投資層面的持股比例發(fā)生重大變化,使得控股股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變,相關(guān)變動(dòng)情況可能影響到皓吉達(dá)實(shí)際控制人的認(rèn)定,但保薦人未督促皓吉達(dá)在招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)中披露前述重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。
中信證券的上述行為違反了深交所規(guī)定。鑒于上述事實(shí)和情節(jié),深交所決定對(duì)中信證券采取書(shū)面警示的監(jiān)管措施。
深交所表示,中信證券應(yīng)當(dāng)引以為戒,采取切實(shí)措施進(jìn)行整改,對(duì)照相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé),并自收到本監(jiān)管函之日起20個(gè)交易日內(nèi)向深交所提交經(jīng)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章的書(shū)面整改報(bào)告。
兩名保代被紀(jì)律處分
除對(duì)中信證券作出書(shū)面警示外,深交所也對(duì)兩名保薦代表人給予紀(jì)律處分,認(rèn)為二人在執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在違規(guī)行為。
在紀(jì)律處分過(guò)程中,胡濱、楊銳彬提出了書(shū)面申辯,主要申辯理由包括:一是黃國(guó)平、黃碧嬋在離婚后至一致行動(dòng)協(xié)議簽署前,雙方持股比例、任職情況未發(fā)生變化,董事會(huì)、股東會(huì)決議、董事高管提名任免等未出現(xiàn)分歧,離婚事項(xiàng)不影響其共同控制關(guān)系,黃國(guó)平、黃碧嬋、小象投資在報(bào)告期內(nèi)始終為事實(shí)上的一致行動(dòng)人。二是相關(guān)事項(xiàng)不屬于《招股書(shū)內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》等規(guī)定必須披露的內(nèi)容。三是項(xiàng)目組核查了離婚相關(guān)文件、皓吉達(dá)工商登記資料、“三會(huì)”召開(kāi)情況及公司決策情況等文件、對(duì)實(shí)際控制人進(jìn)行訪(fǎng)談并取得皓吉達(dá)相關(guān)說(shuō)明等,已經(jīng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人認(rèn)定及控制權(quán)穩(wěn)定性進(jìn)行充分核查,發(fā)表核查意見(jiàn)具有審慎性。四是《保薦工作報(bào)告》中主動(dòng)說(shuō)明了離婚相關(guān)情況,且在第一輪問(wèn)詢(xún)后已就離婚情況、控股股東股份變動(dòng)情況進(jìn)行了披露。
對(duì)此,深交所認(rèn)為,實(shí)際控制人離婚后,雙方通過(guò)婚姻締結(jié)形成的天然一致行動(dòng)關(guān)系滅失。結(jié)合申辯理由看,該事項(xiàng)雖不必然導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變更,但是審核機(jī)構(gòu)需要結(jié)合皓吉達(dá)披露的信息對(duì)雙方是否持續(xù)處于共同控制狀態(tài)作出進(jìn)一步判斷。遺漏披露實(shí)際控制人在報(bào)告期內(nèi)曾為夫妻關(guān)系且離異、一致行動(dòng)協(xié)議簽訂的時(shí)間點(diǎn)等信息在性質(zhì)上不同于一般信息的遺漏披露,將嚴(yán)重影響審核機(jī)構(gòu)對(duì)皓吉達(dá)是否符合發(fā)行上市條件作出審核判斷。因此,對(duì)當(dāng)事人提出的第一項(xiàng)、第二項(xiàng)申辯理由不予采納。
深交所還稱(chēng),實(shí)際控制人已將離婚事項(xiàng)告知保薦代表人并有針對(duì)性地問(wèn)詢(xún)了對(duì)上市是否有影響。保薦代表人在明知離婚事項(xiàng)的情況下仍未審慎核驗(yàn)、判斷,未督促皓吉達(dá)在招股說(shuō)明書(shū)中披露相關(guān)信息,保薦代表人對(duì)此存在重大過(guò)失。對(duì)當(dāng)事人提出的已經(jīng)履行一定核驗(yàn)程序的意見(jiàn)予以采納,對(duì)第三項(xiàng)申辯理由中的其他意見(jiàn)不予采納。
此外,按照審核問(wèn)詢(xún)要求及時(shí)、逐項(xiàng)回復(fù)審核問(wèn)詢(xún)屬于其應(yīng)盡的義務(wù),不構(gòu)成從輕、減輕違規(guī)責(zé)任的情形。因此,深交所對(duì)當(dāng)事人提出的第四項(xiàng)申辯理由不予采納。
最終,深交所對(duì)兩名保薦代表人給予6個(gè)月不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分,在2024年11月8日至2025年5月7日期間,不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件。
律所也收監(jiān)管函
在“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”的環(huán)境下,雖然皓吉達(dá)撤回申報(bào),但對(duì)于項(xiàng)目中存在的問(wèn)題,中介機(jī)構(gòu)仍然難辭其咎。除中信證券外,深交所11月8日還下發(fā)了對(duì)中倫律師事務(wù)所(簡(jiǎn)稱(chēng)”中倫所“)采取書(shū)面警示的監(jiān)管函。

深交所指出,中倫所僅簡(jiǎn)要發(fā)表核查意見(jiàn)稱(chēng)“黃國(guó)平、黃碧嬋為皓吉達(dá)的共同實(shí)際控制人,且最近二年內(nèi)未發(fā)生變更”,未見(jiàn)中倫所按照規(guī)定結(jié)合黃國(guó)平與黃碧嬋在報(bào)告期內(nèi)離婚等事項(xiàng)執(zhí)行充分有效的核查程序及核查過(guò)程,相關(guān)核查工作不充分。
深交所要求,中倫所應(yīng)當(dāng)引以為戒,嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定,誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),認(rèn)真履行律師專(zhuān)業(yè)職責(zé),保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件中與專(zhuān)業(yè)職責(zé)有關(guān)的事項(xiàng)和出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
此外,深交所還對(duì)簽字律師張繼軍、王秀偉、段博文給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。對(duì)于三人的違規(guī)行為及深交所給予的處分,深交所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì),并記入誠(chéng)信檔案。

校對(duì):陶謙
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